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| [ 索引號(hào) ] | 11500222009312115F/2024-00197 | [ 發(fā)文字號(hào) ] | 綦江財(cái)發(fā)〔2024〕283號(hào) |
| [ 主題分類 ] | 財(cái)政、金融、審計(jì) | [ 體裁分類 ] | 財(cái)政 |
| [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ] | 綦江區(qū)財(cái)政局 | [ 有效性 ] | 有效 |
| [ 成文日期 ] | 2024-10-25 | [ 發(fā)布日期 ] | 2024-10-28 |
重慶市綦江區(qū)財(cái)政局關(guān)于責(zé)令重慶市綦江區(qū)嘉杰會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)部限期整改通知書
重慶市綦江區(qū)嘉杰會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)部：
我局在調(diào)查大同醫(yī)院劉述明反映你公司處理的代賬業(yè)務(wù)存在諸多不規(guī)范財(cái)務(wù)問(wèn)題過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)存在如下問(wèn)題：
一、公司內(nèi)控制度執(zhí)行不規(guī)范。如：與大同醫(yī)院辦理的2024年1-3月、7-9月票據(jù)交接中無(wú)收入票據(jù)及金額記錄；2023年10-12月、2024年1-3月票據(jù)交接中無(wú)費(fèi)用金額記錄。
二、受理的大同醫(yī)院業(yè)務(wù)中，部分票據(jù)存在未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽即入賬。如：2024年4月29日發(fā)生且已入賬的用血費(fèi)用1,085.28元、2024年3月1日發(fā)生且已入賬的廣告服務(wù)費(fèi)9,980.00元等均未經(jīng)單位財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)人審簽即列支入賬。
三、已入賬的大同醫(yī)院部分支出無(wú)收款方發(fā)票。如：2023年11月第20號(hào)記賬憑證，付材料費(fèi)1,108.00元；2024年5月28日發(fā)生且已入賬的車輛油費(fèi)1847.16元等均無(wú)正式發(fā)票。
你公司的上述行為已違反《會(huì)計(jì)法》第二十五條、第十四條和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第十九條、第二十條。經(jīng)研究決定，責(zé)令你公司完善內(nèi)控管理，強(qiáng)化票據(jù)審核，補(bǔ)齊相應(yīng)手續(xù)及發(fā)票，并于2024年11月30日前將整改情況書面上報(bào)我局。
特此通知
聯(lián)系人：李旭??????? 聯(lián)系電話：48668307
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??????????????????????????????????????????????????????????????2024年10月25日
