重慶市綦江區經濟和信息化委員會關于區政協三屆二次會議第067號提案的復函
蔣樹民委員：
您提出的《關于疫情后加大對中小微企業扶持力度的建議》（第067號）收悉。經與區發展改革委、區財政局、區人力社保局、區稅務局、區金融發展服務中心等部門共同研究辦理，現答復如下：
一、政策出臺情況
為貫徹落實黨中央、國務院關于穩住經濟大盤的重大部署，加大助企紓困力度，減輕企業負擔，2021年4月以來，我區先后牽頭印發了《<促進生產經營穩定發展若干措施>任務分解》（綦
發改〔2021〕25號）《關于分解落實<重慶市人民政府辦公廳進
一步助力企業紓困政策措施>的通知》（綦發改〔2021〕33號）
《貫徹落實<支持服務業等困難行業紓困恢復十條措施>任務分
解》（綦發改〔2022〕4號）《重慶市綦江區貫徹<關于促進服
務業領域困難行業恢復發展的若干政策>的措施》（綦發改〔2022〕
11號）《重慶市綦江區促進消費恢復發展若干政策措施》（綦
發改〔2022〕17號）《綦江區促進工業經濟平穩增長若干政策
措施》（綦發改〔2022〕19號）等助企紓困政策措施，在金融
支持、減稅降費、促進就業穩定、強化水電氣等要素保障等方面
為中小微企業紓困解難。
二、相關政策情況
（一）融資工作：一是繼續開展中小企業轉貸應急周轉資金使用費補助資金，補助范圍主要是在重慶市永誠投資有限責任公司（以下簡稱永誠投資公司）發生轉貸應急周轉業務，且符合《重慶市市級中小微企業轉貸應急周轉資金管理辦法》明確支持范圍的中小微企業和個體工商戶。補助標準按照《重慶市綦江區中小微企業轉貸應急周轉資金使用費補助管理辦法》（綦經信2022﹝123﹞號）文件要求，企業及個體工商戶申請使用轉貸應急資金使用時間在15日內，每天產生的資金使用費率永誠公司按6‰收取，區財政補貼5‰，企業實際承擔1‰。二是商業價值信用貸（渝企金服）。中小企業商業價值信用貸款是依據企業在生產經營過程中反映出以量化的發展趨勢數據，進行商業價值綜合評價而給予中小企業不需要抵押、質押、擔保的新型信用貸款模式。對符合商業價值信用貸款基本條件的中小企業，原則上給予申請企業不超過300萬元（但是銀行也可根據企業的經營情況及商業價值從而放大貸款金額）、一年期的流動資金貸款，貸款利率適當優惠。三是專精特新中小企業信用貸。申報對象為國家級專精特新“小巨人”企業，市級“隱形冠軍”“小巨人”“專精特新”企業。授信額度為國家級“小巨人”企業最高1000萬元，市級“隱形冠軍”“小巨人”“專精特新”企業分別最高700萬元、500萬元、300萬元。同時，我委也將配合區國資委（區金融辦）出臺相關配套政策，切實幫助企業解決融資難、融資貴的問題。2022年支付600余萬元通過貸款貼息、應急轉貸資金補貼、擔保費補貼等方式支持中小企業融資和維護資金鏈安全。
（二）稅收政策：從減負擔、促融資、助創業三個方面，區稅務局梳理形成了針對小微企業和個體工商戶的稅費優惠政策指引內容,更加便利小微企業和個體工商戶及時了解適用各項稅費優惠政策。一是減免稅費負擔：小微企業增值稅期末留抵退稅；符合條件的增值稅小規模納稅人免征增值稅；階段性減征小規模納稅人增值稅；科技型中小企業研發費用企業所得稅100%加計扣除；小型微利企業減免企業所得稅；增值稅小規模納稅人減征地方“六稅兩費”；小型微利企業減征地方“六稅兩費”；個體工商戶減征地方“六稅兩費”；繼續實施階段性降低失業保險費率至1%的政策，繼續實施階段性降低工傷保險費率政策；延續實施殘疾人就業保障金優惠政策；符合條件的繳納義務人免征有關政府性基金；符合條件的繳納義務人減征文化事業建設費；符合條件的增值稅小規模納稅人免征文化事業建設費。二是推動普惠金融發展：金融機構向小微企業及個體工商戶小額貸款利息收入免征增值稅；金融機構農戶小額貸款利息收入企業所得稅減計收入；金融企業涉農和中小企業貸款損失準備金稅前扣除；金融企業涉農和中小企業貸款損失稅前扣除；金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征印花稅；小額貸款公司農戶小額貸款利息收入免征增值稅；小額貸款公司農戶小額貸款利息收入企業所得稅減計收入；小額貸款公司貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除；
為農戶及小型微型企業提供融資擔保及再擔保業務免征增值稅；
中小企業融資（信用）擔保機構有關準備金企業所得稅稅前扣除；
金融機構向農戶小額貸款利息收入免征增值稅；農牧保險及相關技術培訓業務項目免征增值稅；保險公司為種植業、養殖業提供保險業務取得的保費收入減計企業所得稅收入；賬簿印花稅減免。三是金融支持稅收優惠：創新企業境內發行存托憑證試點階段增值稅優惠政策；創新企業境內發行存托憑證試點階段企業所得稅優惠政策；創新企業境內發行存托憑證試點階段個人所得稅優惠政策；以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得分期繳納企業所得稅；以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得分期繳納個人所得稅；金融機構向小微企業及個體工商戶小額貸款利息收入免征增值稅；金融機構農戶小額貸款利息收入企業所得稅減計收入；金融企業涉農和中小企業貸款損失準備金稅前扣除；金融企業涉農和中小企業貸款損失稅前扣除；金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征印花稅；小額貸款公司農戶小額貸款利息收入免征增值稅；小額貸款公司農戶小額貸款利息收入企業所得稅減計收入；小額貸款公司貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除；為農戶及小型微型企業提供融資擔保及再擔保業務免征增值稅；中小企業融資（信用）擔保機構有關準備金企業所得稅稅前扣除；金融機構向農戶小額貸款利息收入免征增值稅；農牧保險及相關技術培訓業務項目免征增值稅；保險公司為種植業、養殖業提供保險業務取得的保費收入減計企業所得稅收入；賬簿印花稅減免。四是研發費用加計扣除政策：進一步完善研發費用稅前加計扣除；制造業企業研發費用企業所得稅100%加計扣除；科技型中小企業研發費用企業所得稅100%加計扣除；委托境外研發費用加計扣除；五是固定資產加速折舊政策：固定資產加速折舊或一次性扣除；制造業及部分服務業企業符合條件的儀器、設備加速折舊；進口科研技術裝備用品稅收優惠重大技術裝備進口免征增值稅；科學研究機構、技術開發機構、學校等單位進口免征增值稅、消費稅。五是科技成果轉化稅收優惠：技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務免征增值稅；技術轉讓所得減免企業所得稅。六是科研創新人才稅收優惠：高新技術企業技術人員股權獎勵分期繳納個人所得稅；中小高新技術企業向個人股東轉增股本分期繳納個人所得稅；獲得非上市公司股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵遞延繳納個人所得稅；獲得上市公司股票期權、限制性股票和股權獎勵適當延長納稅期限；企業以及個人以技術成果投資入股遞延繳納所得稅；由國家級、省部級以及國際組織對科技人員頒發的科技獎金免征個人所得稅；職務科技成果轉化現金獎勵減免個人所得稅。六是高新技術類企業和制造業等行業稅收優惠：高新技術企業減按15％稅率征收企業所得稅；高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限延長至10年；技術先進型服務企業減按15％稅率征收企業所得稅；符合條件的制造業等行業納稅人增值稅期末留抵退稅。
????（三）用工方面：一是公平公正，多渠道化解勞動爭議。區仲委會充分考慮企業實際難處，堅持通過多種調解形式柔性化解勞動爭議。二是柔性執法，實現民企互惠共贏。加大宣傳力度，營造和諧用工環境，充分利用法制宣傳月，各類招聘會，“送法進企業，進工地，進社區”等多種途徑開展勞動保障政策宣傳，為受眾群體及企業提供有針對性地服務，讓企業和勞動者真正成為惠企惠民政策的明白人和受益人，同時對用人單位首次輕微違法且沒有造成嚴重危害結果的行為，不予處罰或者從輕、減輕處罰。對企業不規范用工，探索運用勞動保障監察建議書、約談整改等方式，督促企業自查自糾，主動為用人單位提供法律保障。
（四）要素保障：面對當前要素使用成本偏高的問題，我區高度重視，一方面就用電成本高的問題，我區也多次向國務院、市委市政府以及市級相關部門進行反饋，希望能出臺相關政策。另一方面就用氣成本高的問題，我區結合正在實施的頁巖氣勘探開發工作，力爭留下更多的優惠氣源，幫助企業降低要素使用成本。
此復函已經李錢松主任審簽。對以上答復你們有什么意見，請在“政協云平臺”提案管理系統上及時反饋，以便我們進一步改進工作。
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????????????????????????????????重慶市綦江區經濟和信息化委員會
????????????????????????????????????????2023年6月19日
????????（聯系人：袁丁，聯系電話：13618268749）