重慶市綦江區人民政府關于印發全面落實預算績效管理實施方案的通知
重慶市綦江區人民政府
關于印發全面落實預算績效管理
實施方案的通知
各街道辦事處、各鎮人民政府，區政府各部門，有關單位：
《重慶市綦江區全面落實預算績效管理實施方案》已經區政府研究同意，現印發你們，請認真抓好貫徹落實。
重慶市綦江區人民政府
2019年11月26日
重慶市綦江區全面落實預算績效管理
實施方案
為認真貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）和《中共重慶市委重慶市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（渝委發〔2019〕12號）精神，加快建成全過程、全方位、全覆蓋的預算績效管理體系，提高財政資源配置效率和資金使用效益，促進經濟社會健康發展。結合我區實際，制定如下實施方案：
一、全面實施預算績效管理總體目標
全面實施預算績效管理，是深化財政改革、建立現代財政制度的必然要求，各部門、各單位要深刻認識和準確把握黨中央、國務院和市委、市政府關于全面實施預算績效管理的精神，根植績效理念，力爭用3—5年時間基本建成政府預算、部門和單位預算、政策和項目預算全方位，貫穿績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價和結果應用全過程，一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社保基金預算全覆蓋的預算績效管理體系，全面激發財政體制活力、提升政策實施效果和公共服務供給質量，為經濟社會發展提供有力保障。
二、全面實施預算績效管理任務清單
（一）健全預算績效管理機制。區財政局要圍繞預算管理的主要內容和環節，將當前相對碎片化的預算績效管理進行銜接和閉合，逐步建立完善涵蓋績效評估、目標管理、運行監控、績效評價、結果應用等各環節的管理流程，制定預算績效管理制度。各部門、各單位要結合內控制度，明確業務、財務和內部監督等內設機構在績效管理各環節的職責分工，細化績效管理內部操作流程。到2020年，所有預算單位必須建立預算績效管理構架，并進一步探索績效評價結果與預算安排掛鉤機制。到2022年，基本實現對鎮（街）轉移支付的績效管理。
（二）建立績效評估機制。在預算決策環節，建立績效評估機制，各部門各單位要著力加強對新出臺重大政策和新增項目的事前績效評估，必要時可以組織第三方機構獨立開展績效評估，重點論證立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等，并形成績效評估報告，審核和評估結果作為預算安排的重要參考依據。
（三）加強績效目標管理。在預算編制環節，著力強化績效目標管理，并將績效目標設置作為預算安排的前提條件，自2020年預算編制起，未按照規定設定績效目標或目標審核未通過的不得安排預算。
一是目標設定。在編制年度預算時，按照“誰申報預算，誰編制績效目標”的原則，由預算單位負責制定績效目標。各部門各單位圍繞區委、區政府重點工作和部門職能、事業及行業發展中長期規劃等，按照部門預算編制的總體要求和績效目標填報要求，科學合理測算資金需求，做好績效目標規劃，制定清晰、具體、量化的指標體系，報送區財政局預算績效管理中心備案，并接受預算公開評審的詢問和論證。在年度預算執行過程中確需申請追加預算的，預算單位應同步提交預算績效目標，對未提交或目標設計模糊的，區財政局不予支持。對于跨年度實施的項目，應當根據每年實施計劃和需求，逐年、分段設計績效目標指標。指標類型包括產出、效益、滿意度、管理四大類，各預算單位應在各個指標項下細化第三級指標，并根據預算安排填報目標值。目標值應有明確的計量數值和單位，如“×率、×人次、×平方、×公里、×座、×噸、×臺/套/件”等，不得出現“進一步、逐步、深化、營造、推進、構建、提升、加強”等無法量化的表述。預算單位應從預算績效目標具體指標中，選取部分指標作為核心指標。區財政局在組織績效跟蹤監控和績效評價時，要以各部門設置的績效目標為評價的依據。
二是目標審核。區財政局根據國家政策、財政支出方向和重點、部門職責、群眾關切、事業及行業發展計劃等要素，對部門預算績效目標的必要性、緊迫性、合理性、可行性、經濟性實施審核。績效目標不符合要求的，區財政局應要求各預算單位進行調整，審核合格后方能進入下一步預算編審流程。
三是目標批復。重要績效目標隨同預算草案一并報區人民代表大會審查，績效目標與預算同步批復下達。預算依法調整的，績效目標一并調整。批復的績效目標應當清晰、可量化，便于進行預算績效目標執行監控和評價。績效目標一經確定，應隨政策和預算對外公開。
（四）做好績效運行監控。區政府和各部門各單位對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，發現問題要及時糾正，確保績效目標如期保質保量實現。區財政局建立健全重大政策、項目績效跟蹤機制，對存在嚴重問題的政策、項目要調整預算、暫緩或停止預算撥款，督促及時整改落實。按照預算績效要求，加強國庫現金管理，降低資金運行成本。
（五）全面開展績效評價。建立部門自評與外部評價、財政重點評價與再評價相結合的多層次績效評價體系。一是區財政局統籌全區預算績效評價工作，負責組建咨詢服務專家庫和第三方中介庫，組織、指導各預算單位開展績效評價。建立健全重點績效評價機制，選擇部分資金規模大、社會關注度高的政策和項目組織開展重點評價。同時，對部門或單位自評情況進行再評價，重點審核評價結果的科學性、真實性、準確性。二是各部門、各單位要逐步加大績效自評力度，以量化評價為基本依據和主要手段，在每年7月底前，各預算單位對上一年度項目預算執行情況以及實施效果開展績效自評，形成自評報告（包括基本情況、預算執行情況、評價情況及結果、存在的問題及建議），報送區級主管部門。主管部門應對下屬單位的自評報告進行審核，并在本部門項目中，選取1—3個，組織開展行業評價，將評價結果報區財政局，區財政局對單位自評情況進行隨機檢查。區財政局要建立健全績效信息報告機制，重要績效評價結果隨同決算草案報送區人大常委會。
（六）強化評價結果運用。部門行業評價和財政重點評價結果，應及時向區委、區政府報告，為決策提供參考，并作為實施行政問責的重要依據。對績效評價不佳的項目，預算單位應當及時整改，完善管理體制。對于未按要求提交績效評價結果及其報告、未按要求整改的，區財政局不得就該項目繼續撥付資金；績效評價（特別是重點項目評價）結果確實優秀的，應加強經驗推廣、增加資源配置。逐步建立績效評價結果與預算安排掛鉤機制，對績效好的政策和項目原則上優先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進，對交叉重復、碎片化的政策和項目予以調整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回并按照有關規定統籌用于亟需支持的領域。逐步提高績效評價結果的透明度，將績效評價結果，尤其是一些社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監督。
（七）探索政府預算績效管理。以部門預算績效管理為基礎，區財政局應審視部門預算編制和預算草案編制、執行情況，對財政預算收入的真實性、合理性及其與經濟社會發展水平的適應性、落實中央重大收入改革情況；財政預算支出及其標準是否超過財政可承受能力，是否設定過高民生標準和擅自擴大保障范圍，是否著力落實重大決策及發展戰略、推動重點領域改革，是否存在超標準過高承諾，是否厘清財政事權與支出責任，是否違規舉債用債，是否符合財政資金監管要求等一系列問題，結合預算執行審計情況，開展客觀、真實的自評價并提出提高政府預算績效及其管理的建議。
三、全面實施預算績效管理工作要求
（一）加強組織領導。區政府和各街鎮、各部門要加強對本地區本部門預算績效管理的組織領導，將全面實施預算績效管理工作納入重要議事日程，加強預算績效管理力量，充實預算績效管理人員，督促指導有關政策措施落實，確保預算績效管理延伸至基層單位和資金使用終端。
（二）明確責任主體。各街鎮和各部門各單位是預算績效管理的責任主體。區政府負責區級政府預算績效管理，指導各街鎮預算績效管理。區財政局負責具體組織實施，指導各部門、各單位開展預算績效管理工作。各部門各單位負責本部門本單位預算績效管理，對有關政策和項目開展預算績效管理。區審計局負責對預算績效管理情況開展審計監督。區委、區政府和各街鎮主要負責人對本地區預算績效管理負責，部門和單位主要負責人對本部門本單位預算績效負責，項目責任人對項目預算績效負責，對重大項目責任人實行績效終身責任追究制。
（三）嚴格監督問責。區審計局要依法對各單位各部門預算績效管理情況開展審計監督，對績效自評結果的真實性和準確性進行抽查，發現違紀問題移交紀檢監察機關依規嚴肅處理。紀檢監察機關要牽頭建立預算績效管理責任問責機制。各部門各單位要推動績效信息公開，搭建社會公眾參與預算績效的途徑和平臺，邀請人大代表、政協委員、行業專家等參與績效評估、目標審核、重大政策績效運行監控和績效評價工作，自覺接受人大和社會各界監督，形成監督合力。
（四）強化工作考核。區委、區政府和各街鎮黨委政府要結合現行目標考核體系，將預算績效管理結果納入政府績效和干部政績考核，作為領導干部選拔任用、公務員考核的重要參考。區財政局負責對部門和預算單位預算績效管理工作情況進行考核。健全預算績效考核結果通報制度，對工作成效明顯的部門給予表彰，對工作推動不力的進行約談并責令限期整改。